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打虛打騙打團伙 廣州“四專”磨利劍

來源:創信稅務師事務所    發布時間:2019-10-28

 2019年,國家稅務總局廣州市稅務局對外加強與廣州市公安局、廣州海關、黃埔海關和人民銀行廣州分行的合作,對內加強查管互動、源頭治理,形成以“四專”為特色的打擊虛開騙稅方式,對沒有實際經營業務只為虛開發票的“假企業”和沒有實際出口只為騙取退稅的“假出口”實施精準打擊,對虛開發票和跨區域騙稅團伙重拳出擊,取得顯著成效。

今年1月~9月,全市稅務稽查部門共檢查案件4719宗,查補稅款64.07億元;稅警聯合打掉虛開騙稅犯罪團伙23個,刑拘犯罪嫌疑人117名,查獲涉嫌虛開騙稅發票10.2萬份,涉及虛開金額逾86.16億元。

以“專班”為主體加強指揮統籌

面對虛開騙稅高發頻發的態勢,怎樣才能達到重拳出擊,一擊即中的效果?顯然,加強多部門聯動,增強打擊合力是關鍵。為此,廣州市稅務局根據2018年國家四部委聯合部署開展打擊虛開增值稅專用發票和騙取出口退稅違法犯罪兩年專項行動要求,向省委、省政府和市委、市政府匯報工作爭取支持,得到廣東省委政法委書記何忠友、廣州市委書記張碩輔、廣州市長溫國輝的批示指導,稅務部門和公安、海關、人民銀行聯合成立了打擊涉稅違法犯罪聯合作戰指揮辦公室,并通過設立廣州打擊虛開騙稅工作專班,加大對“雙打”工作的指揮統籌力度。

目前,常駐廣州市稅務局集中辦公的稅務、公安業務骨干有26名,他們承擔多部門合作協調、案件移送、情報線索研判、專案統籌指揮等工作,構建集兩法銜接中心、情報研判中心和專案指揮中心職能于一身的實體化“指揮中心”和“稅警辦”,確保對虛開騙稅行為的打擊力度持續加大。

以“專線”為渠道暢通數據共享

與此同時,廣州市稅務局充分發揮稅收大數據在打擊虛開騙稅案件中的作用,搭建與公安、海關、銀行的數據交流“專線”,提升打擊虛開騙稅的精準度。

該局運用自行開發的“虛開預判”“兩灰一黑”等分析模型,量化各項模型指標,實現對各項相關數據指標的全方位、全時段監控,及時發現疑點線索,勾勒出涉嫌虛開騙稅企業的大數據形象并實行風險預警。在數據分析預警基礎上,重點強化對團伙作案特征的分析和甄別,落實疑點核查機制,提升案件查辦的精準度。

據廣州市稅務局稽查局稽查二科副科長張漢榮介紹,在今年查辦的某虛開團伙專案中,檢查人員通過金稅三期系統中的數據資料定位到虛開團伙的主要嫌疑人袁某,但由于違法分子是通過假地址、假身份注冊了假企業,案件查辦陷入困難。最終,專案組借助公安部門的信息資料精準定位到了袁某的行蹤,進而找到了團伙的犯罪窩點,一舉搗毀了涉案金額達10多億元的虛開發票團伙。

以“專案”為抓手開展聯合執法

此外,廣州市稅務局充分調動稅務稽查和公安經偵力量,在海關、人民銀行的密切配合下,組建了多層級、跨部門的聯合專案組,提升打擊合力。今年以來幾方共分析監控可疑企業11716戶,形成在辦或收網團伙專案28個,建立工作臺賬,定期更新各專案查辦進度,實現案件查辦的動態化管理。

2019年3月19日,廣州稅務稽查聯合廣州公安經偵部門集中出動執法人員209名,在廣州、揭陽兩地同步開展代號為“雙劍行動—打虛1號”涉嫌虛開發票案件的收網行動。27個行動小組對兩市14個點(其中4個窩點)進行精準打擊,徹底端掉了一個涉及虛開企業560戶、虛開發票3.3萬份、虛開金額17億元、覆蓋全國30個省、自治區、直轄市的虛開發票團伙,抓獲犯罪嫌疑人16名,查獲電腦、手機、銀行卡等作案工具一大批,成功打響了全年“雙打”專項行動的第一槍。

據廣州市稅務局稽查局副局長馮海昆介紹,廣州稅警在實踐中逐步探索出“數據信息同研判、基礎案情同調查、抓捕過程同收網、嫌疑人員同審訊、證據資料同取證”的稅警合作“五同”辦案模式,全面提升了辦案效能。今年1月~9月,廣州稅警部門累計出動執法人員1333人次,聯合開展收網行動16次,成功打掉犯罪窩點44處,同時將515起違法案件當事人納入稅收違法“黑名單”向社會公布,向公安機關移送案件269戶,震懾涉稅違法犯罪,引導納稅遵從。

以“專家”為依托深化專業分析

2019年廣州四部門合作打擊虛開騙稅取得了階段性成效,為將打擊成效轉化為管理成效,提高稅收綜合治理水平,廣州稅務部門采取了嚴打強管的綜合治理措施。

發揮以查促查作用,持續嚴打。組織專家從案例綜合、數據分析、實地核查、調查取證等多個層面進行系統梳理,匯編形成《稅警聯合辦案工作指引》,并組織聯合專題培訓,提高全體辦案人員的執法技能,在與虛開騙稅違法犯罪分子的博弈和斗爭中不斷提高實戰能力。

發揮以查促管作用,長效治理。加強查管互動,系統總結已辦案件在稅收征管環節存在的問題,并有針對性地總結分析包括犯罪分子的行為特征、人員特征、企業特征等在內的稅收違法情況,研究落實“四員”監控、發票管理、高清監控等綜合治理措施,強化稅務稽查部門和政策法規、征收管理部門的聯動,深入推進增值稅專項整治工作,構建“打-防-管”相結合的綜合治稅格局。

廣州市稅務局稽查局局長李平表示,下一步,廣州稅務和公安部門將繼續深化運用大數據分析,并設立稅警案件研判中心,將稅收風險信息與公安部門違法犯罪重點名單庫、高危名單庫等進行比對,對增值稅發票風險以及虛開違法行為進行快速識別和應對,提升對稅收違法犯罪預警、監控和打擊的精準性,努力打造全國稅警合作示范基地,持續打擊涉稅違法行為,為經濟高質量發展營造法治化稅收營商環境。

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